5. Financieel beleid
Toelichting op de balans
Immateriële vaste activa hebben betrekking op de kosten van de oprichting van de Spoedpost en van ingebruikname software. Hier wordt jaarlijks € 62.382 op afgeschreven.
De materiele vaste activa bestaan uit bedrijfsgebouwen en -terreinen. Deze zijn door de verhuizing van de Spoedpost gedesinvesteerd tot 0 in 2023. De andere vaste bedrijfsmiddelen totaal € 223.506 (2022: € 95.228) zijn toegenomen door de verhuizing van de Spoedpost naar een nieuw pand in Tergooi ziekenhuis. Daarnaast is er een kleine toename bij de holding door uitbreiding werkplekken en kantoorruimte omdat het aantal fte’s is gestegen.
Financiële vaste activa is de waarborgsom die aan de verhuurder is afgegeven van de Steijnlaan.
Bij de vorderingen zien wij een forse toename bij de handelsdebiteuren van € 250.158 in 2022 naar € 1.132.168 in 2023. € 613.328 heeft betrekking op ingediende declaraties Keten- regio- en wijkmiddelen die in 2023 worden ontvangen.
De liquide middelen zijn mede door de stijging in omzet van € 8,7 mio naar € 11,8 mio bij CCS in combinatie met een toename van de post onderhanden werk toegenomen. Daarnaast is er voor de Spoedpost een tarief aanpassing geweest in Q4 die ruimer was dan achteraf nodig bleek te zijn. Daardoor zijn de liquide middelen tijdelijk ca € 600.000 hoger.
Het groepsvermogen is toegenomen met € 605.412,- Dit is opgebouwd uit het resultaat holding enkelvoudig, CCS en Spoedpost.
De voorzieningen overige zijn voor materiële controles en zijn gevormd voor de mogelijke terugbetalingsverplichting richting de zorgverzekeraars uit hoofde van verschillen in de declaraties.
Bij de overige schulden en overlopende passiva zijn de projectgelden opgenomen die vooruit ontvangen zijn en nog te besteden opbrengsten. In 2024 vindt besteding van deze gelden plaats. Te betalen aan zorgverzekeraars betreft niet bestede zorggelden van keten-DBC.
De RHOGO is daarmee zeer liquide en heeft geen betalingsproblemen.
Toelichting op de winst en verliesrekening
Omzet: De netto omzet is toegenomen van € 15 mio naar € 20 mio. De holding is ca € 250.000 in omzet gestegen. Met name werd in 2023 fors ingezet op regionale samenwerking met eerste lijns partners. De omzet van de Spoedpost is gestegen van € 5,9 mio naar € 7,7 mio en CCS is gestegen met € 3 mio Ketenzorg, keten management en wijkgelden naast toekomstig bestendige huisartsen zorg laten een duidelijke groei in 2023 zien. De bedrijfslasten zijn navenant gestegen. Met name op het gebied van personeel is een grote uitbreiding te zien van 10 fte om de diverse projecten uit te kunnen voeren. Het uiteindelijke resultaat na belasting is € 605.412.
Liquiditeitsratio Deze ratio geeft de mate aan waarin het kort vreemd vermogen uit de vlottende activa betaald kunnen worden. Het kort vreemd vermogen over 2023 was € 7.448.455 en de vlottende activa waren in 2023 € 10.737.881. Dit geeft een liquiditeitsratio van 1,4 (2022: 1,5 2021: 1,6).
De RHOGO is daarmee zeer liquide en heeft geen betalingsproblemen.
Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft de verhouding weer tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen in je onderneming. Deze verhouding geeft weer hoe afhankelijk je bedrijf is van anderen.
In 2023 was het eigen vermogen van de holding per balansdatum geconsolideerd.
€ 3.400.515 (2022: € 2.795.103) en het totale vermogen € 11.044.271 (2022: € 8.266.107). De solvabiliteitsratio komt daarmee op 30,7 % (2022: 33,8%, 2021 37,6%). De RHOGO is financieel niet afhankelijk van externe financiers. Echter is het risico omzet profiel van de RHOGO hoog te noemen omdat de RHOGO gefinancierd wordt door voornamelijk één ziektekostenverzekeraar het Zilveren Kruis.
Begroting 2024 RHOGO geconsolideerd (X 1000)
Personele bezetting
Ook is er een maatschappelijke wens: laat patiënten met een hulpvraag direct bij de juiste zorgverlener aankloppen.
Verwachte gang van zaken komende verslagjaar
De toenemende vergrijzing, oplopende arbeidstekorten en de stijgende kosten zetten de toegankelijkheid en betaalbaarheid van de zorg en ondersteuning in zowel het medisch als sociaal domein onder grote druk. De manier waarop de zorg nu is ingericht, is niet toekomstbestendig. Bewustwording bij de professionals en vooral bij de burger in de regio is noodzakelijk. Wij willen streven naar meer focus voor zinnige zorg.
Het Integraal Zorgakkoord (IZA) bevat concrete afspraken om te komen tot passende zorg: De burger krijgt meer eigen verantwoordelijkheid, wij zullen als zorgprofessional vaker digitaal moeten ondersteunen, nog gerichter persoonsgericht moeten gaan werken en tegen lagere kosten (als dat mogelijk is). In het integraal zorgakkoord (IZA) staat bovendien toegankelijke, betaalbare en kwalitatief goede zorg voor alle Nederlanders centraal. Het IZA en de doelstellingen voor de regio fungeren als bouwstenen voor de missie van de RHOGO en is richtinggevend voor onze visie.
Om de druk op de huisarts te verlagen is het noodzakelijk om de instroom te verminderen van patiënten die een niet-medische vraag hebben, de doorstroom binnen de praktijk efficiënter in te richten en de uitstroom naar een juiste plek te versnellen. Ook is er een maatschappelijke wens: laat patiënten met een hulpvraag direct bij de juiste zorgverlener aankloppen. “Meer tijd voor de patiënt” geeft de huisarts ruimte om dit alles op een juiste manier in te vullen. Interprofessionele samenwerking en digitalisering moeten daarnaast bijdragen aan het verminderen van de druk op de huisartsenzorg.
Knelpunten op dit moment zijn:
- Vacatures voor huisartsen, met name nieuwe praktijkhouders, zijn lastiger in te vullen
- Tekort aan POH-s en doktersassistenten en triagisten
- De toegewezen ANW diensten vervullen (door werkdruk die er als is) of verkopen.
- Administratieve lasten zijn hoog en afstemming met partners in de wijk kost veel tijd en het is soms zoeken naar de juist weg en personen
- Tekort aan vierkante meters voor huisvesting
- Toetreding private partijen